2025 brengt belangrijke veranderingen met zich mee voor zzp’ers. De regels rondom de Wet DBA worden aangescherpt, er komt mogelijk een wettelijk minimumtarief en de fiscale regelingen worden aangepast. Dit betekent dat zelfstandigen goed voorbereid moeten zijn om onaangename verrassingen te voorkomen. In deze blog bespreken we de belangrijkste wijzigingen en hoe je hiermee om kunt gaan.
1. Strengere handhaving van de Wet DBA
Sinds 1 januari 2025 is het handhavingsmoratorium op de Wet Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties (DBA) opgeheven. Dit betekent dat de Belastingdienst strenger gaat controleren op schijnzelfstandigheid. Zzp’ers en opdrachtgevers moeten aantonen dat er daadwerkelijk sprake is van een zelfstandige werkrelatie en niet van een verkapt dienstverband.
Om problemen te voorkomen, is het belangrijk om contracten en overeenkomsten zorgvuldig te controleren. Zorg ervoor dat jouw werksituatie en afspraken met opdrachtgevers helder zijn en voldoen aan de wettelijke eisen. Dit helpt boetes en naheffingen te voorkomen.
2. Mogelijk een wettelijk minimumtarief
Er wordt gesproken over een wettelijk minimumtarief voor zzp’ers, dat naar verwachting rond de €33 per uur exclusief btw zal liggen. Dit minimumtarief is bedoeld om schijnzelfstandigheid en onderbetaling tegen te gaan. Hoewel de exacte invoering nog niet definitief is, is het verstandig om als zzp’er alvast te bekijken of jouw uurtarief voldoet aan deze norm en of je aanpassingen moet doorvoeren.
3. Lagere zelfstandigenaftrek
De zelfstandigenaftrek is verder verlaagd. In 2024 bedraagt deze nog €3.750, maar in 2025 is dit verlaagd naar €2.470. Dit betekent dat zzp’ers minder belastingvoordeel hebben en mogelijk meer belasting moeten betalen. Houd hier rekening mee bij je financiële planning en overweeg andere fiscale voordelen, zoals de mkb-winstvrijstelling.
4. Versoepeling van de Kleineondernemersregeling (KOR)
De Kleineondernemersregeling (KOR), een btw-vrijstelling voor ondernemers met een jaaromzet tot €20.000, is versoepeld. De belangrijkste wijzigingen zijn:
- De verplichte deelnameperiode van drie jaar vervalt. Je kunt je op elk moment afmelden en na de rest van het lopende jaar en het daaropvolgende jaar weer deelnemen.
- Aan- en afmelden gaat eenvoudiger en kan online bij de Belastingdienst.
- De EU-KOR is geïntroduceerd, waarmee ondernemers btw-vrijstellingen kunnen aanvragen in meerdere EU-landen. Dit geldt voor ondernemers met een maximale jaaromzet van €100.000 binnen de EU, inclusief Nederland.
Wat kun je als zzp’er doen?
De veranderingen in 2025 kunnen een grote impact hebben op jouw bedrijfsvoering. Het is daarom belangrijk om je hier goed op voor te bereiden:
- Controleer je contracten en overeenkomsten: Zorg ervoor dat je duidelijk als zelfstandige werkt en niet als verkapte werknemer.
- Herzie je tarieven: Als het minimumtarief wordt ingevoerd, pas dan indien nodig je tarieven aan.
- Bereid je voor op een lagere zelfstandigenaftrek: Maak een nieuwe begroting en kijk naar andere fiscale voordelen.
- Overweeg de KOR of EU-KOR: Als je onder de omzetgrens valt, kan dit fiscale voordelen bieden.
Heb je vragen of hulp nodig bij je administratie? Neem dan contact met ons op.