Welke kosten zijn fiscaal aftrekbaar als ondernemer?

Vraag jij je weleens af welke kosten je wel en niet mag aftrekken? Of die eetafspraak nu wel of niet op de zaak kan? En hoe het precies zit met die sportkleding waar je bedrijfslogo op staat?

Volgens de belastingdienst zijn alle kosten die je voor je onderneming maakt zakelijk aftrekbaar. Deze moet je dus maken voor de zakelijke belangen van je onderneming. Dit kunnen kosten zijn die nodig zijn voor de uitoefening van je onderneming en kosten die rechtstreeks betrekking hebben op je onderneming. Alle andere kosten zijn niet fiscaal aftrekbaar.

Kosten die wél fiscaal aftrekbaar zijn

• Zakelijk telefoonabonnement
• Vakliteratuur
• Kosten voor congressen, seminars en studiereizen, inclusief reis- en verblijfkosten (tot € 5100)
• Werkkleding die je uitsluitend kunt dragen in het kader van je onderneming*
• Aktetassen, laptoptassen
• Zakelijke reiskosten (lees dit artikel voor meer informatie hierover)
• Zakelijke kosten eigen auto (€ 0,21 per kilometer)
• Studiekosten om vakkennis op peil te houden

*Werkkleding is speciale kleding die voornamelijk bedoeld is om te dragen tijdens werkzaamheden voor je bedrijf. Dit moet duidelijk te zien zijn aan de uiterlijke kenmerken van de kleding, zoals een uniform of overall. Wil je de kleding ook buiten het werk dragen, dan moet het voorzien zijn van een logo met een oppervlakte van minstens 70 cm2. Dit logo moet (uiteraard) gerelateerd zijn aan je bedrijf.

Kosten die níet fiscaal aftrekbaar zijn

• Telefoonabonnement thuis
• Algemene literatuur (boeken, tijdschriften)
• Kleding die geen bedrijfskleding is
• Apparatuur die niet tot je onderneming behoort
• Studiekosten om nieuwe kennis te verwerven
• Vaartuigen voor ‘representatieve’ doeleinden
• Geldboeten
• Persoonlijke verzorging

Kijk hier voor het volledige overzicht.

De meeste fiscaal aftrekbare kosten zijn te verklaren. Als je veel moet bellen voor je werk, is het logisch dat je een telefoon aanschaft voor zakelijk gebruik. En het is ook logisch dat je goed tuingereedschap en werkkleding met je bedrijfslogo erop aanschaft als je als zelfstandig hovenier aan de slag gaat. Twijfel je toch of je iets wel of niet fiscaal mag aftrekken? Dan kun je altijd contact opnemen met je boekhouder.