Als zzp'er ben je waarschijnlijk begonnen met een eenmanszaak. Dat is een logische keuze. Het is snel geregeld en fiscaal aantrekkelijk in de beginfase van je onderneming. Maar naarmate je bedrijf groeit, komt onvermijdelijk de vraag: is het tijd om over te stappen naar een bv (besloten vennootschap)?
Het verschil tussen een eenmanszaak en een bv
Voordat we ingaan op de vraag wanneer je zou moeten overstappen, is het belangrijk om de belangrijkste verschillen tussen een eenmanszaak en een bv te begrijpen:
1. Aansprakelijkheid
Bij een eenmanszaak ben je als ondernemer persoonlijk aansprakelijk voor alle schulden en verplichtingen van je bedrijf. Dit betekent dat schuldeisers beslag kunnen leggen op je privévermogen als je bedrijf in de problemen komt. Bij een bv is er sprake van beperkte aansprakelijkheid. De bv is een aparte rechtspersoon, waardoor je privévermogen in principe beschermd is tegen zakelijke schulden.
2. Fiscale behandeling
Eenmanszaken vallen onder de inkomstenbelasting. Je betaalt belasting over de winst van je onderneming, maar je hebt ook recht op verschillende ondernemersaftrekken, zoals de zelfstandigenaftrek en de mkb-winstvrijstelling. Een bv betaalt vennootschapsbelasting over de winst. Als directeur-grootaandeelhouder (dga) betaal je jezelf een salaris, waarover je inkomstenbelasting betaalt.
3. Kosten en administratie
Het oprichten en in stand houden van een bv is over het algemeen duurder en administratief complexer dan een eenmanszaak. Er zijn notariskosten bij de oprichting, je moet jaarlijks een jaarrekening deponeren bij de Kamer van Koophandel en de administratieve verplichtingen zijn uitgebreider.
Wanneer is het slim om over te stappen naar een bv?
1. Winstniveau
Een veelgebruikte vuistregel is dat het fiscaal aantrekkelijk wordt om over te stappen naar een bv bij een jaarwinst vanaf ongeveer €100.000. Bij dit winstniveau beginnen de voordelen van de lagere vennootschapsbelasting op te wegen tegen het verlies van de ondernemersaftrekken. Het exacte omslagpunt verschilt per situatie en hangt af van factoren zoals je persoonlijke omstandigheden en de mate waarin je winst uit je bedrijf wilt halen.
2. Risicobeperkingen
Als je bedrijfsactiviteiten risicovol zijn of als je grote financiële verplichtingen aangaat, kan de beperkte aansprakelijkheid van een bv een belangrijke overweging zijn. Denk bijvoorbeeld aan ondernemers in de bouw, waar fouten grote financiële gevolgen kunnen hebben.
3. Groeiambities
Heb je plannen om snel te groeien, personeel aan te nemen of externe investeerders aan te trekken? Dan kan een bv-structuur aantrekkelijker zijn. Een bv wordt vaak als professioneler gezien en maakt het makkelijker om aandelen uit te geven aan investeerders of werknemers.
4. Pensioenopbouw
Als dga van een bv heb je meer mogelijkheden voor pensioenopbouw binnen je eigen onderneming. Je kunt bijvoorbeeld een pensioen in eigen beheer opbouwen, wat fiscaal aantrekkelijk kan zijn.
5. Vermogensopbouw
Met een bv kun je makkelijker vermogen opbouwen binnen je onderneming. Je kunt ervoor kiezen om niet alle winst als salaris uit te keren, maar een deel in de bv te laten. Dit kan fiscale voordelen hebben, vooral als je niet al het geld direct nodig hebt voor je levensonderhoud.
Wel of niet overstappen?
De overstap van een eenmanszaak naar een bv is geen standaardstap die elke ondernemer moet zetten. Het is een beslissing die afhangt van je specifieke situatie, je financiële positie en je toekomstplannen. Hoewel de vuistregel van €100.000 jaarwinst een goed uitgangspunt is, spelen er veel meer factoren mee.
Het is belangrijk om deze beslissing niet overhaast te nemen. Overleg altijd met een ervaren boekhouder, accountant of fiscalist die je situatie kent. Zij kunnen een gedetailleerde analyse maken van de voor- en nadelen in jouw specifieke geval.
Bovendien kunnen zij je begeleiden bij het overstapproces als je besluit om een bv op te richten.
Onthoud dat wat voor de ene ondernemer een slimme zet is, voor de andere ondernemer onnodig complex kan zijn. Door weloverwogen te werk te gaan en professioneel advies in te winnen, kun je ervoor zorgen dat je de rechtsvorm kiest die het beste past bij jouw onderneming, nu en in de toekomst.
Heb je vragen of hulp nodig bij je administratie? Neem dan contact met ons op.